طرق امتلاك العقارات في المملكة المتحدة: دليل مبسط

عند شراء العقارات في المملكة المتحدة، هناك عدة طرق للاحتفاظ بالعقار سواء كان ذلك كفرد أو من خلال شركة أو بطرق أخرى مثل الصناديق الاستئمانية. كل طريقة لها مزاياها وعيوبها، خاصة فيما يتعلق بالكفاءة الضريبية وضريبة الأرباح الرأسمالية.

امتلاك العقار كفرد

هذه هي الطريقة الأكثر شيوعًا وبساطة، حيث يتم شراء العقار باسمك الشخصي مما يمنحك سيطرة كاملة على العقار.

المزايا:

• السهولة: حيث لا تحتاج إلى إنشاء هيكل معقد لامتلاك العقار.
• الاستعمال الشخصي: يمكنك استخدام العقار لأغراض شخصية مثل السكن العائلي.
• إعفاءات من ضريبة الأرباح الرأسمالية: إذا كان العقار هو منزلك الرئيسي، فقد تكون معفيًا من ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيعه.

العيوب:

• معدلات ضريبية أعلى: أي دخل إيجاري تحصل عليه يخضع لضريبة الدخل التي قد تصل إلى 45% لأصحاب الدخول المرتفعة.
• ضريبة الأرباح الرأسمالية على العقارات الأخرى: إذا قمت ببيع عقار ثانٍ أو عقار استثماري، فقد تواجه ضريبة أرباح رأسمالية بمعدلات تصل إلى 18% أو 28% بناءً على فئة دخلك.
• ضريبة الميراث: قيمة العقار تدخل في حساب التركة الخاصة بك، مما قد يؤدي إلى رسوم ضريبة تصل إلى 40%.

امتلاك العقار من خلال شركة

يفضل العديد من المستثمرين شراء العقارات من خلال شركات ذات مسؤولية محدودة، خاصة للعقارات الاستثمارية المؤجرة.

المزايا:

• معدلات ضرائب الشركات أقل: حيث يتم فرض ضرائب على الدخل الإيجاري بنسبة 19%، وهو أقل من معدلات ضريبة الدخل للأفراد.
• خصم النفقات: حيث يمكن خصم فوائد الرهن العقاري والنفقات الأخرى المتعلقة بالعقار من الدخل الإيجاري قبل الضرائب.
• الكفاءة في ضريبة الأرباح الرأسمالية: عند بيع العقار، يتم فرض الضرائب على الأرباح بنسبة ضرائب الشركات الأقل بدلًا من المعدلات المرتفعة لضريبة الأرباح الرأسمالية المفروضة على الأفراد.
• مسؤولية محدودة: حيث تكون أصولك الشخصية محمية لأن العقار مملوك للشركة.

العيوب:

• ضريبة الأرباح الموزعة: إذا كنت ترغب في سحب الأرباح من الشركة، فستحتاج إلى دفع ضريبة على الأرباح الموزعة التي قد تصل إلى 39.35%.
• تحديات الرهن العقاري: الحصول على رهن عقاري باسم شركة قد يكون أكثر صعوبة ويتطلب فوائد أعلى ودفعات مقدمة أكبر.
• متطلبات الامتثال السنوي: إدارة الشركة تتطلب تكاليف إضافية وأعباء إدارية مثل تقديم الحسابات السنوية والإقرارات الضريبية.

امتلاك العقار من خلال صندوق استئماني

بعض الأفراد يختارون استخدام الصناديق الاستئمانية لامتلاك العقارات، خاصة لأغراض التخطيط العقاري.

المزايا:

• كفاءة في ضريبة الميراث: يمكن استخدام الصناديق الاستئمانية للتخطيط الضريبي العقاري، مما يسمح بنقل الممتلكات إلى المستفيدين بطرق أكثر كفاءة من الناحية الضريبية.
• حماية الأصول: الصناديق الاستئمانية تقدم حماية للأصول، حيث توفر حماية من الدائنين أو في حالات الطلاق.

العيوب:

• التعقيد: الصناديق الاستئمانية قد تكون معقدة للتأسيس والإدارة وتحتاج في الغالب إلى استشارات مهنية.
• ضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل: تخضع الصناديق الاستئمانية لضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل بنفس معدلات الأفراد.
• التكاليف المستمرة: هناك تكاليف إدارية وقانونية مستمرة مرتبطة بإدارة الصناديق الاستئمانية.

الكفاءة الضريبية وضريبة الأرباح الرأسمالية

الأفراد: عند بيع عقار لا يُعتبر السكن الرئيسي، قد تكون عرضة لضريبة الأرباح الرأسمالية. المعدلات هي 18% لأصحاب الضرائب الأساسية و28% لأصحاب الضرائب العليا.

الشركات: الشركات تدفع ضريبة الشركات على أي أرباح تحققها من بيع العقار، والتي تبلغ حاليًا 19% وهو أقل من معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية للأفراد. ومع ذلك، عندما يتم توزيع الأرباح كأرباح موزعة، يتم تطبيق ضرائب إضافية.

كيف يمكن أن تساعدك شركة ستيرلينج ستامب

في شركة ستيرلينج ستامب، نقدم استشارات قانونية وضريبية مخصصة لاحتياجاتك الخاصة، سواء كنت تشتري العقار كفرد أو من خلال شركة أو عبر صندوق استئماني. فريقنا ذو الخبرة سيرشدك خلال تعقيدات القانون العقاري ويساعدك على التنقل في التداعيات الضريبية وهيكلة ملكيتك للعقار لتحقيق أقصى قدر من الكفاءة الضريبية. بفضل خبرتنا في اللغات العربية، الإنجليزية، والفرنسية، نقدم خدماتنا للعملاء المحليين والدوليين ونتأكد من أن استثماراتك العقارية محمية ومحسنة.

الخلاصة

طريقة امتلاك العقار في المملكة المتحدة تعتمد على أهدافك ووضعك الضريبي وما إذا كان العقار للاستخدام الشخصي أو للاستثمار. امتلاك العقار كفرد يعد بسيطًا ولكنه قد يكون أقل كفاءة من الناحية الضريبية للعقارات الاستثمارية. أما امتلاك العقار من خلال شركة فيمكن أن يقلل من أعباء ضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية، ولكنه يتطلب تكاليف وتعقيدات إضافية. الصناديق الاستئمانية توفر مزايا في التخطيط العقاري، لكنها تتطلب إجراءات أكثر تعقيدًا لإعدادها وإدارتها.

فهم القوانين العقارية والآثار الضريبية في المملكة المتحدة يتطلب دراسة دقيقة واطلاعًا على الجوانب القانونية والضريبية. من الضروري الاستعانة بمحامٍ مختص قبل اتخاذ أي قرار بشأن ملكية العقار، حيث يوفر التوجيه القانوني المناسب وفقًا لكل حالة.