طرق امتلاك العقارات في المملكة المتحدة: دليل مبسط
عند شراء العقارات في المملكة المتحدة، هناك عدة طرق للاحتفاظ بالعقار سواء كان ذلك كفرد أو من خلال شركة أو بطرق أخرى مثل الصناديق الاستئمانية. كل طريقة لها مزاياها وعيوبها، خاصة فيما يتعلق بالكفاءة الضريبية وضريبة الأرباح الرأسمالية.امتلاك العقار كفرد
هذه هي الطريقة الأكثر شيوعًا وبساطة، حيث يتم شراء العقار باسمك الشخصي مما يمنحك سيطرة كاملة على العقار.المزايا:
- السهولة: حيث لا تحتاج إلى إنشاء هيكل معقد لامتلاك العقار.
- الاستعمال الشخصي: يمكنك استخدام العقار لأغراض شخصية مثل السكن العائلي.
- إعفاءات من ضريبة الأرباح الرأسمالية: إذا كان العقار هو منزلك الرئيسي، فقد تكون معفيًا من ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيعه.
العيوب:
- معدلات ضريبية أعلى: أي دخل إيجاري تحصل عليه يخضع لضريبة الدخل التي قد تصل إلى 45% لأصحاب الدخول المرتفعة.
- ضريبة الأرباح الرأسمالية على العقارات الأخرى: إذا قمت ببيع عقار ثانٍ أو عقار استثماري، فقد تواجه ضريبة أرباح رأسمالية بمعدلات تصل إلى 18% أو 28% بناءً على فئة دخلك.
- ضريبة الميراث: قيمة العقار تدخل في حساب التركة الخاصة بك، مما قد يؤدي إلى رسوم ضريبة تصل إلى 40%.
امتلاك العقار من خلال شركة
يفضل العديد من المستثمرين شراء العقارات من خلال شركات ذات مسؤولية محدودة، خاصة للعقارات الاستثمارية المؤجرة.المزايا:
- معدلات ضرائب الشركات أقل: حيث يتم فرض ضرائب على الدخل الإيجاري بنسبة 19%، وهو أقل من معدلات ضريبة الدخل للأفراد.
- خصم النفقات: حيث يمكن خصم فوائد الرهن العقاري والنفقات الأخرى المتعلقة بالعقار من الدخل الإيجاري قبل الضرائب.
- الكفاءة في ضريبة الأرباح الرأسمالية: عند بيع العقار، يتم فرض الضرائب على الأرباح بنسبة ضرائب الشركات الأقل بدلًا من المعدلات المرتفعة لضريبة الأرباح الرأسمالية المفروضة على الأفراد.
- مسؤولية محدودة: حيث تكون أصولك الشخصية محمية لأن العقار مملوك للشركة.
العيوب:
- ضريبة الأرباح الموزعة: إذا كنت ترغب في سحب الأرباح من الشركة، فستحتاج إلى دفع ضريبة على الأرباح الموزعة التي قد تصل إلى 39.35%.
- تحديات الرهن العقاري: الحصول على رهن عقاري باسم شركة قد يكون أكثر صعوبة ويتطلب فوائد أعلى ودفعات مقدمة أكبر.
- متطلبات الامتثال السنوي: إدارة الشركة تتطلب تكاليف إضافية وأعباء إدارية مثل تقديم الحسابات السنوية والإقرارات الضريبية.
امتلاك العقار من خلال صندوق استئماني
بعض الأفراد يختارون استخدام الصناديق الاستئمانية لامتلاك العقارات، خاصة لأغراض التخطيط العقاري.المزايا:
- كفاءة في ضريبة الميراث: يمكن استخدام الصناديق الاستئمانية للتخطيط الضريبي العقاري، مما يسمح بنقل الممتلكات إلى المستفيدين بطرق أكثر كفاءة من الناحية الضريبية.
- حماية الأصول: الصناديق الاستئمانية تقدم حماية للأصول، حيث توفر حماية من الدائنين أو في حالات الطلاق.
العيوب:
- التعقيد: الصناديق الاستئمانية قد تكون معقدة للتأسيس والإدارة وتحتاج في الغالب إلى استشارات مهنية.
- ضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل: تخضع الصناديق الاستئمانية لضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل بنفس معدلات الأفراد.
- التكاليف المستمرة: هناك تكاليف إدارية وقانونية مستمرة مرتبطة بإدارة الصناديق الاستئمانية.
