Façons de détenir une propriété au Royaume-Uni : Un guide simple
Lors de l’achat d’une propriété au Royaume-Uni, les individus et les entreprises ont plusieurs options pour la détenir. Chaque méthode présente des avantages et des inconvénients, notamment en termes d’efficacité fiscale et d’impôt sur les plus-values (CGT). Voici un guide simple des méthodes les plus courantes pour détenir une propriété au Royaume-Uni :
1. Détenir une propriété en tant qu’individu
C’est la manière la plus simple de posséder une propriété. En tant qu’individu, vous achetez la propriété à votre nom et avez un contrôle total sur celle-ci.
Avantages :
- Simplicité : C’est facile à gérer et cela n’implique pas de structures complexes.
- Utilisation personnelle : Vous pouvez utiliser la propriété à des fins personnelles, comme une résidence familiale.
- Exonérations d’impôt sur les plus-values (CGT) : Si la propriété est votre résidence principale, vous pouvez être exempté de CGT lors de la vente.
Inconvénients :
- Taux d’imposition plus élevé : Tout revenu locatif que vous percevez sera soumis à l’impôt sur le revenu, pouvant aller jusqu’à 45 % pour les revenus les plus élevés.
- CGT sur les secondes propriétés : Si vous vendez une deuxième résidence ou un bien d’investissement, vous pouvez être soumis à un CGT allant de 18 % à 28 %, selon votre tranche de revenu.
- Droits de succession : La valeur de la propriété est incluse dans votre succession, ce qui peut entraîner des droits de succession pouvant atteindre 40 %.
2. Détenir une propriété par le biais d’une entreprise
De nombreux investisseurs choisissent d’acheter des biens immobiliers par le biais d’une société à responsabilité limitée, en particulier pour les investissements locatifs.
Avantages :
- Taux d’imposition des sociétés plus bas : Les revenus locatifs sont soumis à l’impôt sur les sociétés à 19 %, ce qui est inférieur aux taux supérieurs de l’impôt sur le revenu pour les individus.
- Dépenses déductibles : Les intérêts hypothécaires et autres dépenses liées à la propriété peuvent souvent être entièrement déduits des revenus locatifs avant impôt.
- Efficacité en matière de CGT : Lorsque l’entreprise vend la propriété, tout gain est imposé au taux d’imposition des sociétés, plus bas que les taux de CGT pour les individus.
- Responsabilité limitée : Vos actifs personnels sont protégés, car la propriété est détenue par l’entreprise.
Inconvénients :
- Imposition des dividendes : Si vous souhaitez retirer des bénéfices de l’entreprise, vous devrez payer un impôt sur les dividendes, pouvant atteindre 39,35 % pour les revenus les plus élevés.
- Défis hypothécaires : Les hypothèques pour les sociétés peuvent avoir des critères plus stricts, des taux d’intérêt plus élevés et nécessiter des dépôts plus importants.
- Conformité annuelle : La gestion d’une société implique des coûts supplémentaires et des charges administratives, telles que la soumission des comptes annuels et des déclarations fiscales de la société.
3. Détenir une propriété par le biais d’une fiducie
Certaines personnes choisissent de détenir des biens immobiliers par le biais d’une fiducie, notamment pour des raisons de planification successorale.
Avantages :
- Efficacité en matière de droits de succession : Les fiducies peuvent être utiles pour gérer les droits de succession, vous permettant de transférer des biens aux bénéficiaires de manière fiscalement avantageuse.
- Protection des actifs : Les fiducies offrent une protection des actifs, les mettant à l’abri des créanciers ou des règlements de divorce.
Inconvénients :
- Complexité : Les fiducies peuvent être compliquées à mettre en place et à gérer, nécessitant souvent des conseils professionnels.
- CGT et impôt sur le revenu : Les fiducies sont soumises à la CGT et à l’impôt sur le revenu à des taux similaires à ceux des individus, bien que certaines exonérations puissent s’appliquer.
- Coûts permanents : Il y a des coûts administratifs et juridiques permanents associés à la gestion d’une fiducie.
Efficacité fiscale et impôt sur les plus-values (CGT)
Individus : Lorsque vous vendez une propriété qui n’est pas votre résidence principale, vous pouvez être soumis à la CGT. Les taux sont de 18 % pour les contribuables au taux de base et de 28 % pour les contribuables au taux supérieur. Les résidences principales peuvent bénéficier d’une exonération totale appelée Private Residence Relief.
Entreprises : Les entreprises paient l’impôt sur les sociétés sur les gains réalisés lors de la vente de la propriété, actuellement à 19 %, ce qui est inférieur aux taux de CGT pour les individus. Cependant, lorsque les bénéfices sont distribués sous forme de dividendes, des taxes supplémentaires s’appliquent.
Comment Sterling Stamp peut vous aider
Chez Sterling Stamp, nous fournissons des conseils juridiques et fiscaux adaptés à vos besoins spécifiques, que vous achetiez une propriété en tant qu’individu, par le biais d’une entreprise ou via une fiducie. Notre équipe expérimentée vous guidera à travers les complexités du droit immobilier, vous aidera à naviguer dans les implications fiscales et à structurer la propriété de manière à maximiser l’efficacité fiscale. Grâce à notre expertise multilingue en arabe, anglais et français, nous offrons nos services aux clients locaux et internationaux, en veillant à ce que vos investissements immobiliers soient protégés et optimisés.
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Conclusion
La manière dont vous détenez une propriété au Royaume-Uni dépend de vos objectifs, de votre situation fiscale et de l’utilisation prévue de la propriété (personnelle ou investissement). La détention en tant qu’individu est simple, mais peut être moins avantageuse sur le plan fiscal pour les biens d’investissement. La détention via une entreprise peut réduire les charges fiscales, mais implique des coûts et des complexités supplémentaires. Les fiducies offrent des avantages en matière de planification successorale, mais sont plus complexes à mettre en place et à gérer.
Il est recommandé de consulter un avocat ou un conseiller fiscal pour déterminer la meilleure structure pour votre investissement immobilier en fonction de votre situation individuelle.
